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证监会关注重组过程矿业权的信息披露
发布时间:2021-03-17 20:46
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本文摘要:11月29日消息中国证券监督会上市部26日发表了《收购重组共性问题审查意见关注点(2)》,进一步区分了2009年收购重组项目审查关注系统意见的共性问题,明确了收购资金来源、恢复上市公司财务困难的重组方案的可能性、实际控制人的变化、矿业权的信息披露和评价、审查机构和评价机构的独立性。

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11月29日消息中国证券监督会上市部26日发表了《收购重组共性问题审查意见关注点(2)》,进一步区分了2009年收购重组项目审查关注系统意见的共性问题,明确了收购资金来源、恢复上市公司财务困难的重组方案的可能性、实际控制人的变化、矿业权的信息披露和评价、审查机构和评价机构的独立性。根据《审查要点(2)》,目标资产涉及矿业权的,重组报告书是否充分披露目标资产的相关情况,还包括矿业票(调查许可证或矿业许可证)的情况,取得时间、有效期、铁矿种、铁矿种、铁矿方式、矿区面积、铁矿深度、生产规模等,如矿业权是转让获得,矿业权转让的合同号码、批准后的文件和文件号码、矿业权价格的调查已经支付,如果矿业权是转让的话,就会明确矿业权的交易价格和根据矿业权人出资调查构成的矿业权,明确当前调查及其投入情况。在获得产权证书的情况下,三年不存在超能力生产和根本安全事故,假如实际产能与矿业权证书登记的产能有差别,获得证书实际产能合法审批的文件。

生产是否符合环境保护法规、政策拒绝,最近3年多次受到环境保护部门的处罚,环境完全恢复了管理方案的审查和实施状况等。其他涉及许可资格证书齐全的情况,如金铁矿许可证、煤炭生产许可证、尾矿经营许可证等。资源储藏状况、国土资源部门发行的矿产资源储藏量审查和申报证明书的时间和文号。矿业权评估的基本情况还包括评估对象和范围、评估机构、评估委托人、评估目的、评估基准日、评估方法和评估价值等。

评价选定的主要技术经济指标参数,包括可采储量、生产规模、矿山服务年限和评价计算的服务年限、产品方案、评价使用的销售价格和基准日的市场价格、固定资产投资、公司总成本、折扣率等。矿业权评估波动值的原因及合理分析。对应处理矿业权的价格没有进行处理的情况下,明确价格的未来缴纳与框架协议和意向有关,是否充分考虑价格。矿业权的有效期。

有偿获得探矿权、采矿权时支付价格的。价格实际缴纳情况与矿业权转让协议誓言是否一致。如果上市公司出售拥有矿业权的公司所有权的话,不应该一起分期付款的会全额记入债务。

在过去的三年里,审查的,取得具有适当地质调查资格的公司制作的地质调查报告书和《矿产资源储藏量检查报告书》、《矿产资源储藏量审查意见书》、《矿产资源储藏量审查申请证明书》。本次交易和最近的历史存储量验证报告没有差异,明确了差异的合理性。对于煤矿铁矿企业,关注安全生产问题。

煤炭生产许可证上登记的生产能力是否达到煤矿安全生产管理部门认定的生产能力。对于国家开展产品总量宏观控制的矿山种类,评价中生产规模的确认很少达到管理部门发布命令的生产指标。评估参数的合理性。

资源储藏量大,工龄宽,重复使用矿业价格确实困难的矿山企业的评价,评价范围与有偿转让范围是否完全一致的铁矿年限是否合理。用现金流量法等方法评价时是否充分考虑审查时间的影响。


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